קרן השתלמות בלי סודות: למה היא נחשבת לאפיק החיסכון האהוב על הישראלים

בשיחות על כסף בישראל, קרן ההשתלמות זוכה כמעט תמיד למחמאות. היא נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר שעומדים לרשות השכירים והעצמאים, בעיקר בזכות הטבות המס שהיא מעניקה. ובכל זאת, רבים לא יודעים בדיוק איך היא עובדת, מתי מותר למשוך את הכסף, מה ההבדל בין מסלולים ואיך לבחור את הקרן הנכונה. במאמר הזה נעשה סדר ונסביר את העקרונות המרכזיים, כך שתוכלו לנהל את הקרן שלכם בצורה מושכלת יותר.

מה זו קרן השתלמות

במקור, קרנות ההשתלמות הוקמו כדי לממן לעובדים לימודים והשתלמויות מקצועיות, ומכאן שמן. עם השנים הן הפכו לאפיק חיסכון בינוני טווח, שהכסף בו יכול לשמש לכל מטרה אחרי תקופה מסוימת. אצל שכירים, ההפקדה מתבצעת בדרך כלל דרך המעסיק, שמפריש חלק גדול יותר מהעובד, אם קרן השתלמות היא חלק מתנאי ההעסקה.

חשוב לדעת שקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכלל השכירים, אלא הטבה שתלויה בהסכם העבודה או בהסכם קיבוצי. לכן, כשמנהלים משא ומתן על תנאי עבודה, כדאי לשאול עליה במפורש. מבחינת עלות למעסיק היא לעיתים חלופה יעילה להעלאת שכר, ומבחינת העובד היא עשויה להיות שווה יותר בזכות הטבות המס.

מי שעובר מקום עבודה לא מאבד את הקרן. הכסף שנצבר נשאר שלו, והוותק לצורך הנזילות נשמר. אפשר להמשיך להפקיד לאותה קרן דרך המעסיק החדש, או לפתוח קרן חדשה ולהשאיר את הישנה לצבור תשואה. עם זאת, כדאי לעקוב אחרי כל הקרנות הפתוחות, כי קרן שהופסקו אליה ההפקדות עלולה לעבור לדמי ניהול גבוהים יותר בלי הודעה בולטת.

הטבות המס: מקור הקסם

היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הטבת המס על הרווחים. כל עוד ההפקדות נמצאות בגבולות התקרה שנקבעה בחוק, הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, בכפוף לתנאים. זה הבדל משמעותי לעומת השקעה רגילה בתיק ניירות ערך, שבה משלמים מס על הרווח הריאלי.

בנוסף, הפקדות המעסיק עד לתקרה אינן נחשבות הכנסה חייבת לעובד. לעצמאים יש מנגנון נפרד של ניכוי חלק מההפקדה מההכנסה החייבת. הפרטים המדויקים, התקרות והשיעורים משתנים מעת לעת, ולכן מומלץ לבדוק אותם מול רואה חשבון או יועץ מס בהתאם למצבכם.

מתי הכסף נזיל

הכלל הבסיסי הוא שהכסף בקרן הופך לנזיל, כלומר ניתן למשוך אותו בלי לאבד את הטבות המס, לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. יש מקרים שבהם התקופה מתקצרת, למשל לצורך השתלמות מקצועית או בהגיע לגיל פרישה. משיכה לפני המועד כרוכה בדרך כלל בתשלום מס ובאובדן ההטבה.

אחת ההמלצות הנפוצות של אנשי מקצוע היא לא למהר למשוך את הכסף גם כשהוא כבר נזיל. אפשר להשאיר את הקרן פעילה, להמשיך ליהנות מהטבת המס על הרווחים ולהשתמש בה כחיסכון זמין לשעת הצורך. כך הקרן משמשת גם כרזרבה וגם כאפיק צמיחה.

יש לזכור שכל הפקדה נספרת בנפרד לעניין הנזילות, אבל בפועל מועד הנזילות נקבע לפי ההפקדה הראשונה בקרן, כך שלאחר שש שנים כל הכסף שבה זמין בדרך כלל. מצב שבו פותחים קרן חדשה בכל מקום עבודה יוצר כמה מועדי נזילות שונים, וזו סיבה נוספת לשקול ריכוז של הקרנות במקום אחד, אחרי בדיקה של התנאים.

בחירת מסלול השקעה

כמו בפנסיה, גם בקרן השתלמות יש מגוון מסלולים: כללי, מנייתי, אג״ח, מחקה מדדים, שקלי ועוד. מכיוון שאופק ההשקעה בקרן השתלמות קצר יותר מבפנסיה, הבחירה צריכה להתאים למועד שבו אתם מתכננים להשתמש בכסף ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לקחת.

מי שמתכנן להשאיר את הכסף לשנים רבות עשוי לשקול מסלול עם רכיב מנייתי גבוה יותר, בעוד שמי שצפוי למשוך בקרוב, למשל לצורך הון עצמי לדירה, ירצה אולי מסלול סולידי. זו החלטה אישית, ומומלץ להתייעץ עם יועץ השקעות או יועץ פנסיוני בעל רישיון לפני שינוי מסלול.

קרן השתלמות לעצמאים

עצמאים רבים לא מנצלים את האפשרות להפקיד לקרן השתלמות, ומפסידים בכך הטבת מס משמעותית. עצמאי יכול להפקיד לקרן בעצמו, ליהנות מניכוי של חלק מההפקדה מההכנסה החייבת ומפטור על הרווחים עד לתקרה. עבור עצמאים, שאין להם מעסיק שמפריש בשבילם, זו אחת הדרכים היעילות לבנות חיסכון.

כדאי לתכנן את ההפקדות כבר במהלך השנה ולא להשאיר אותן לחודש האחרון, אז נוצר לעיתים לחץ תזרימי. שיחה עם רואה החשבון בתחילת השנה יכולה לעזור לקבוע סכום חודשי מתאים שמנצל את ההטבה בלי לפגוע בתזרים של העסק.

יתרון נוסף לעצמאים הוא הגמישות. בניגוד לתשלומים קבועים אחרים, אפשר לרוב להגדיל או להקטין את ההפקדה לפי מצב העסק, ובשנה חלשה להפקיד פחות. הגמישות הזאת הופכת את הקרן לכלי נוח במיוחד למי שהכנסתו משתנה מחודש לחודש, ומאפשרת לבנות חיסכון משמעותי בלי להתחייב לסכום שעלול להכביד בתקופות קשות.

דברים שכדאי לבדוק פעם בשנה

• את גובה דמי הניהול, שאפשר לרוב להוריד במשא ומתן
• את מסלול ההשקעה והתאמתו לתוכניות שלכם
• את מועד הנזילות של כל קרן שיש לכם
• אם יש קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים שכדאי לרכז
• אם ההפקדות מגיעות בפועל ובסכום הנכון

לסיכום, קרן השתלמות היא כלי חיסכון חזק במיוחד, בזכות הטבות המס והגמישות שהיא מעניקה. כדי להפיק ממנה את המרב, כדאי להכיר את כללי הנזילות, לבחור מסלול שמתאים לטווח הזמן שלכם, להקפיד על דמי ניהול נמוכים ולא למשוך את הכסף בלי סיבה טובה. ואם אתם עצמאים שעדיין לא פתחו קרן, זה אולי הזמן לבדוק את הנושא עם איש מקצוע.